——2023年2月9日在茶陵县第十八届人民代表大会第三次会议上 

茶陵县财政局   谭吉红

各位代表：

受县人民政府委托，向大会报告2022年财政预算执行情况，提出2023年财政预算草案，请予审查，并请各位政协委员和其他列席会议的同志提出意见。

一、2022年财政预算执行情况

2022年是极不寻常、极为难忘的一年。面对经济下行压力持续加大、旱情疫情叠加等严峻形势，全县上下以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委的正确领导和县人大、县政协的监督支持下，坚持完整、准确、全面贯彻新发展理念，用心统筹疫情防控和经济社会发展，沿着中央和省市指明的方向团结奋斗、担当作为，全县经济社会平稳运行，预算执行情况总体良好。

（一）一般公共财政预算执行情况

2022年，完成地方财政收入100896万元，占年度计划100400万元的100.5%，比上年89536万元增加11360万元，增长12.7%，其中：地方税收收入完成76012万元，占年度计划75600万元的100.5%，比上年67168万元增加8844万元，增长13.2%，非税收入完成24884万元，占年度计划24800万元的100.3%，比上年22368万元增加2516万元，增长11.3%，地方税收占比为75.3%，比上年增加0.3个百分点。

县第十八届人大第二次会议批准2022年一般公共财政预算支出259922万元，县第十八届人大常委会第九次会议批准追加支出81791万元，加上上年结转46900万元、上级专项追加34355万元以及上级专项转移支付139947万元，全年一般公共财政预算支出组成指标为562915万元，比上年558500万元增加4415万元，增长0.7%。全年一般公共财政预算实际支出497640万元，比上年支出457700万元净增39940万元，增长8.7%。

2022年一般公共预算收支平衡情况是：地方收入100896万元，上级补助收入313266万元（其中返还性收入6721万元，一般性转移支付收入272190万元，专项转移支付收入34355万元），地方政府债券转贷收入58142万元（其中世行贷款和新增债券收入22380万元，置换债券收入35762万元），国有资本经营预算调入33719万元，政府性基金调入3000万元，动用预算稳定调节基金89740万元，清理盘活财政存量资金11415万元，上年滚存结余32360万元，收入合计为642538万元；全年一般公共预算实际支出497640万元，上解支出8215万元，安排预算稳定调节基金68558万元，债务转贷、还本支出35765万元，支出合计为610178万元；全年收支相抵，滚存结余32360万元，全部结转下年支出。

（二）政府性基金预算执行情况

2022年，政府性基金预算收入完成233834万元，其中县本级收入127706万元（国有土地使用权出让收入126084万元，城市基础设施配套费收入795万元，污水处理费收入827万元），上级补助收入2899万元，专项债券收入94800万元，上年滚存结余8429万元；全年支出220409万元，上解支出74万元，调出至一般公共财政预算3000万元，支出合计为223483万元；收支相抵，滚存结余10351万元，全部结转下年支出。

（三）国有资本经营预算执行情况

2022年，县本级国有资本经营预算收入完成34110万元（龙下灌区125万元，林权收入20885万元,砂石收入9000万元，青年电站资本金4100万元），上级补助收入14万元，上年结余32万元，收入合计34156万元；支出401万元，调出至一般公共财政预算33719万元，收支相抵，滚存结余36万元，全部结转下年支出。

（四）社会保险基金预算执行情况

2022年，社会保险基金预算收入完成54565万元，比上年51397万元增加3168万元，增长6.2%；社会保险基金支出44371万元，比上年41120万元增加3251万元，增长7.9%。社会保险基金预算收支平衡情况是：2022年社会保险基金收入54565万元，上年滚存结余46294万元，收入合计100859万元；社会保险基金支出44371万元，收支相抵，滚存结余56488万元。（以上数据不含已由省统筹的企业养老保险、市统筹的工伤保险、城镇职工医疗保险和城乡居民医疗保险数据。滚存结余包含城乡居民养老保险个人账户上解到省厅资金38312万元。）

（五）2022年财政运行主要特点

1.财税收入稳步增长。开展了财源建设“十大”专项行动，取得积极成效，地方财政收入首破10亿元大关，南五县排名第二，综合治税工作荣获全省通报表彰、财源建设奖励1000万元、有色金属资源综合循环利用产业奖励300万元。一是“三资”盘活成效明显。归集盘活国有资产52处，价值9.04亿元，向社会处置国有资产2.69亿元；盘活土地62宗，实现土地出让收入12.61亿元；盘活财政存量资金1.14亿元。二是支柱产业初步形成。自2019年以来我县一直将建筑业作为重要支柱产业进行打造，建筑业税收从2018年的1.62亿元增长到2022年的2.8亿元，年纳税100万元以上的建筑企业有44家。三是争资引项取得新绩。争取上级补助收入31.33亿元；争取专项债券资金9.48亿元，全市排名第一。四是砂石经营再上台阶。将全县砂石矿产资源授权给县属国有企业统一经营管理，实现砂石销售收入9000万元，较去年增长3300万元，实现税收1500万元。

2.财政支出保障重点。一是优先保“三保”。“三保”支出完成34.89亿元，占一般公共财政预算支出的70.11%，其中保基本民生支出18.8亿元，保工资支出13.1亿元，保运转支出2.99亿元。二是全力保底线。投入2600万元财政资金用于疫情防控，安排6.52亿元用于隐性债务还本付息，教育、农林水、科技、人均公共服务等重点领域支出均较上年有所提升。三是积极保“振兴”。统筹整合涉农资金2.14亿元用于巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，较去年增加3000万元。

3.债务风险绿色可控。切实强化“红线”意识和“底线”思维，坚决遏制隐性债务增量，积极稳妥化解存量债务，连续几年完成或超额完成年度债务化解计划，风险总体可控。2022年，我县新增政府债务11.43亿元，化解隐性债务5.63亿元、关注类债务0.99亿元、经营性债务2.61亿元，按财政部口径初步测算债务率为118.6%，属绿色地区。一至三季度在市债务化解攻坚战考核中获奖金100万元。

4.深化改革降本增效。一是推进国企重组整合。将3个平台公司重组成2个国有企业集团，总体人员减少9人，每年可降低人力成本约100万元，国有企业资产总规模增加到190亿元，新增融资成本均控制在7%以下。二是用好“金融活水”。对全县各商业银行的税收、存贷比、融资成本和存款利率等进行综合考核，财政专户活期存款年利率由0.35%提高到1.15%，增加利息收入1059.1万元；将超过6%的融资利率降低至5.86%左右，每年可直接减少利息支出310.72万元。

5.财政管理日趋完善。全面优化政府采购领域营商环境，2022年共完成采购项目165个，预算金额3.19亿元，节约资金2197万元，节约率6.9%；严把工程预算评审关，共完成预算评审项目226个，送审金额9.47亿元，审减金额1.11亿元，审减率11.72%；通过国库集中支付规范全县各单位经济业务104笔，规范金额2568.7万元；通过“一卡通”系统集中发放惠民惠农补贴项目100项，涉及资金3.32亿元，惠及群众13.79万人次；切实贯彻“花钱必问效，无效必问责”的理念，组织全县86个一级预算单位开展预算目标申报和监控工作，扎实推进预算绩效监督“四评”工作，强化绩效评价结果运用，对高标准农田建设、库区移民后扶项目等不同领域的11个重点项目评价结果为“中”的调减预算资金40万元。

二、2023年财政预算草案

2023年财政形势依然错综复杂，机遇和挑战并存。疫情和产业转型对企业经营带来的冲击影响短时间内难以完全消除，房地产和土地市场仍然处于深度调整，各类减收因素叠加影响仍然存在，财政运行仍然面临较大压力。

2023年财政预算编制指导思想是：以党的二十大精神和习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳字当头、稳中求进工作总基调，按照“建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理”的改革目标，持续深化财政预算管理改革，加强财政资源统筹，强化预算约束和绩效管理，落实党政机关过紧日子要求，加大支出结构优化力度，集中财力办大事，为聚力打造“三个高地”，加快建设“一心四区”和现代化新茶陵提供强有力的财政保障。

按照上述指导思想，2023年，财政预算管理的基本原则：一是量入为出，量力而行。坚持量入为出原则，深化零基预算改革，健全完善能增能减、有保有压的预算分配机制，合理安排支出预算规模。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚决兜牢“三保”底线。党政机关厉行勤俭节约，严控一般性支出，努力降低行政运行成本。突出重点，优先保障县委县政府确定的大事要事。二是科学精准，强化执行。预算编制保持与国民经济和社会发展规划相一致，与单位履行行政职能及事业发展计划相协调，与县级财力相匹配。完善预算支出标准体系，将支出标准作为预算编制的基本依据。强化部门主体责任，盘活存量资金，加大统筹力度，加快预算执行进度。三是规范透明，注重绩效。加大预算公开力度，进一步推进单位预算公开，增强财政资金分配透明度，深化部门预算绩效管理改革，加强绩效评价结果运用。

按照上述指导思想和基本原则，2023年，深化收入全口径管理，将各部门取得的各类收入纳入部门或单位预算；全面梳理、压减、整合现有专项资金；进一步加大结转结余资金清理回收力度；完善罚没财物处置协调机制；全面清查和盘活各单位及乡镇（街道）拥有、管控的实物、现金、债权、股权、特许经营权、未来收益权等国有资产、资源、资金。

2023年全县财政预算拟安排如下：

（一）一般公共财政预算

1.地方收入目标。2023年，全县地方收入目标为109000万元，比上年收入完成数100896万元增加8104万元，增长8%，其中地方税收收入82100万元，比上年完成数76012万元增加6088万元，增长8%；非税收入26900万元，比上年完成数24884万元增加2016万元，增长8%；地方税收收入占地方收入的比重为75.3%。（附表一）

2.全县财力测算。根据一般公共财政预算收入计划测算，2023年全县一般公共财政预算收入按8%增长预计达184300万元，其中地方收入109000万元，上划中央收入60670万元，上划省级收入14630万元；返还性收入6721万元，上级补助收入301822万元，政府性基金预算调入40000万元，国有资本经营预算调入27098万元，收回财政扣款及专债利息8756万元，动用预算稳定调节基金68558万元，上年滚存结余32360万元，2023年，全县一般公共财政预算财力预计为594315万元。

3.2023年预算收支情况。2023年，一般公共财政预算拟安排支出472538万元（附表二），其中县本级预算资金290463万元，上级专项资金149715万元，上年结转资金32360万元；安排预算稳定调节基金84460万元，上解支出4989万元，支出合计561987万元；全年收支相抵，滚存结余32328万元，全部结转下年支出。

4.一般公共财政预算支出对比。2023年，县本级一般公共财政预算拟安排支出290463万元，比上年安排数259922万元增加30541万元，增长11.7%。其中：安排人员经费140567万元，占年度公共财政总预算的48.4%，比上年138396万元增加2171万元，增长0.76%；安排公用经费17638万元，占年度公共财政总预算的6.07%，比上年18578万元减少940万元，减少5.06%；安排项目经费132258万元，占年度公共财政总预算的45.53%，比上年102947万元增加29311万元，增长28.5%。按功能科目分类如下：

（1）一般公共服务支出34915万元，比上年年初预算（下同）增加2218万元。主要包括：人员工资16871万元，养老保险2168万元，医疗保险1176万元，基础绩效奖8241万元，公务交通补贴2140万元，公务费1757万元等。

（2）国防支出200万元，比上年增加15万元。主要包括：民兵训练费50万元，兵役征集60.5万元，民兵组织工作经费35.5万元，工作经费20万元等。

（3）公共安全支出10766万元，比上年增加767万元。主要包括：公安民警加班补贴和执勤津贴579万元，禁毒专项经费100万元，交通协管员经费480万元，办案经费补助150万元，“雪亮工程”建设项目资金500万元，辅警人员经费1944万元等。

（4）教育支出72452万元，比上年增加3580万元。主要包括：教育费附加安排的支出3800万元，预留教育系统基础绩效奖5200万元，名师带名徒系列教研活动费100万元，县城及农村中小学保安配备经费707万元，向民办学校购买学位经费505万元，教师培训经费516万元，罗霄山片区农村学校人才津贴233万元，班主任津贴500万元，乡镇工作临时性补贴505万元等。

（5）科学技术支出4854万元，比上年增加128万元。主要包括：科技专项4755万元等。

（6）文化旅游体育与传媒支出2308万元，比上年增加78万元。

（7）社会保障和就业支出25842万元，比上年增加1258万元。主要包括：丧葬费和一次性抚恤金1000万元，机关事业单位退休人员退休费13026万元，民政专项2872万元等。

（8）卫生健康支出12910万元，比上年增加851万元。主要包括：疫情防控专项1000万元、城乡救助1120万元等。

（9）节能环保支出4948万元，比上年减少138万元。主要包括：环境治理及污水处理经费1850万元，垃圾场运营经费744万元，环境污染应急能力建设和应急处理经费210万元,森林防灭火专项经费200万元等。

（10）城乡社区支出8871万元，比上年增加157万元。主要包括：路灯电费及维护费650万元，城市基础设施建设经费2000万元，城区绿化维护费550万元等。

（11）农林水支出47156万元，比上年增加14283万元。主要包括：农村饮水安全工程维修养护资金300万元，农村基础设施经费500万元，乡（镇）、村转移支付补助8000万元，洮水水库移民后期发展基金600万元，巩固脱贫衔接乡村振兴专项1258万元，兑现乡镇税收分成25000万元等。

（12）交通运输支出5903万元，比上年增加1229万元。主要包括：城乡客运一体化专项1300万元，国省干线公路养护600万元，农村公路养护专项725万元，危桥改造200万元等。

（13）资源勘探信息等支出10584万元，比上年增加3936万元。主要包括：支持中小企业发展和管理1000万元，兑现园区体制结算资金9000万元等。

（14）商业服务业等支出445万元，比上年减少10万元，主要是项目减少和压减业务性专项经费。

（15）金融支出93万元，比上年增加6万元，主要是人员经费增加10万元。

（16）自然资源海洋气象等支出2091万元，比上年增加255万元。主要包括：矿山环境及地质灾害治理资金200万元，国土收入征收考核经费400万元，田长制经费50万元，气象局区域自动站经费25万元等。

（17）灾害防治及应急管理支出4515万元，比上年增加1147万元。主要包括：煤矿关闭退出奖补资金2700万元，安全生产、抗震减灾、应急救援145万元等。

（18）预备费2500万元，与上年持平。

（19）债务还本付息支出9350万元，比上年减少5087万元。主要包括：政府债务付息9346万元。

（20）其他支出29760万元，比上年增加5868万元。主要包括：公务员工资滚动晋级资金1000万元，争资立项前期工作经费1000万元，非税收入安排的支出8000万元等。

（二）政府性基金预算

2023年，政府性基金预算拟安排131500万元。具体为：国有土地使用权出让收入（支出）130000万元，其中用于还本付息的土地出让支出46200万元，土地储备专项债券还本支出8800万元，土地使用权出让支出35000万元，调出至一般公共财政预算40000万元；城市基础设施配套费收入（支出）1000万元；污水处理费收入（支出）500万元。（附表三）

（三）国有资本经营预算

2023年，国有资本经营预算拟安排27098万元。其中国有资本经营预算收入计划为：利润收入125万元，砂石收入20000万元，其他国有资本经营收入6973万元；国有资本经营预算支出计划为：调出至一般公共财政预算27098万元。（附表四）

（四）社会保险基金预算

2023年，社会保险基金预算拟安排：县本级社会保险基金预计收入64103万元，上年滚存结余56488万元，收入合计120591万元；本级社会保险基金预计支出合计47911万元；收支相抵，预计当年滚存结余72680万元。（附表五）

三、2023年财政工作打算

2023年是贯彻党的二十大精神开局之年，财政工作将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕中央、省市决策部署，坚持稳字当头、稳中求进，统筹发展和安全，全力维护县域经济健康平稳运行。

（一）多措并举增收入。一是大力培植财源，规范发展总部经济，不断创优营商环境助推园区实体经济提质增效，提升收入质量；二是积极谋项目、引项目、推项目，向上争取发展、建设类资金和上级转移支付资金，拓宽财力来源渠道；三是持续盘活国有“三资”，全面清查各类国有资产资源，规范管理，促进保值增值。

（二）从严从紧控支出。一是坚持厉行节约，强化党政机关带头过“紧日子”、“苦日子”思想，进一步压减非刚性支出；二是优化支出结构，优先保障“三保”支出，从源头上把有限的财政资源统筹好、配置好，集中财力办大事、保重点；三是强化预算约束，坚持先预算后支出，严格执行人大批准的预算，严禁无预算超预算支出。

（三）科学合理防风险。一是防债务风险，坚决守住三条红线，稳妥有序化解存量债务，推进平台公司改革转型，力争全口径债务下降，确保隐性债务只减不增，确保融资成本下降；二是防支出风险，强化库款管理，根据库款实际情况，分轻重缓急，把好支出节奏，确保库款满足“三保”、政府重大事项等必保支出，通过合理调度和提前预测，确保月均库款系数在0.3至0.8区间。

（四）解放思想谋发展。一是把握优势基础，充分利用好本土砂石、矿产和林业资源，积极探索谋划发展新机，开辟新兴税源；二是牢固树立“企业强、茶陵兴”的意识，加快招大引强、招新引优，全面落实各项税惠政策助企减负纾困；三是多渠道筹措资金，完善公共基础设施，加快重点项目建设，精心打造宜居宜业美丽茶陵。

（五）精打细算保平衡。为确保年度预算综合平衡，有的放矢。一是财政支出必须坚持有保有压，突出“三保”支出，先保工资，再保运转和基本民生；二是建立结转结余资金定期清理回收机制，继续加大盘活财政存量资金，全面清理部门结转结余资金，实行财政预算跨年度平衡；三是统筹安排收回项目资金，必要时将一年以上的结转结余资金一律收回，需在以后年度继续实施的项目，应按程序重新申请和安排。

（六）求真务实重绩效。扎实开展“绩效管理提升年”行动，全面提升财政治理效能。一是加强绩效目标管理，将预算绩效目标管理前移至预算编制审核关口，推动重大项目的事前绩效评估；二是提升绩效监控质效，加强预算执行监督，推动绩效目标如期实现；三是扩大绩效评价范围，在全面实施绩效自评的基础上，财政重点绩效评价范围持续扩面增量；四是强化评价结果运用，加强绩效信息公开，促进绩效评价结果与预算安排有机结合。

各位代表，昂首迈步从头越，砥砺奋进新征程。做好2023年财政工作责任重大、任务艰巨，我们将更加紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在县委的正确领导和县人大、县政协的监督和支持下，认真贯彻落实党的二十大精神，踔厉奋发、勇毅前行，干在实处、走在前列，为我县聚力打造“三个高地”，加快建设“一心四区”和现代化新茶陵展现新担当新作为！

附表一

2023年一般公共财政收入预算（草案）表

单位：万元 

附表二

2023年一般公共财政支出预算（草案）表

单位：万元

附表三

2023年茶陵县政府性基金预算收支（草案）表

单位：万元

附表四

2023年茶陵县国有资本经营预算收支（草案）表

单位：万元

附表五

2023年社会保险基金预算（草案）表

单位：万元