茶陵县2023年度财政决算和

2024年上半年预算执行情况的报告

——在2024年6月21日茶陵县第十八届人民代表大会

常务委员会第二十二次会议上

茶陵县财政局

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现将2023年度财政决算和2024年上半年预算执行情况报告如下，请予审议。

2023年度财政决算情况

2023年是全面贯彻党的二十大精神开局之年，是三年新冠疫情防控转段后茶陵财政困难最大、矛盾最深、挑战最多的一年。全县上下以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委的正确领导和县人大的监督支持下，坚持完整、准确、全面贯彻新发展理念，用心统筹安全与发展，沿着中央和省市指明的方向团结奋斗、担当作为，全县经济社会平稳运行，预算执行情况总体向好。

一、一般公共预算收支情况

2023年，地方财政收入完成107385万元，为预算的98.5%，比上年同期100896万元增加6489万元，增长6.4%。其中：地方税收收入完成81249万元，为预算的98.8%，比上年同期76012万元增加5237万元，增长6.9%，地方税收比重为75.7%。一般公共预算收入完成171210万元，为预算的92.9%，比上年同期170632万元增加578万元，增长0.3%，其中税收收入完成145074万元，为预算的92.1%，比上年同期145748万元减少674万元,下降0.5%，非税收入完成26136万元，为预算的97.5%，比上年同期24884万元增加1252万元，增长5%，税收比重为84.7%（详情请见附表一）。

县第十八届人大第三次会议批准2023年一般公共预算支出为290464万元，县第十八届人大常委会第十七次会议批准追加支出预算59438万元，加上上年结转105026万元、上级专项追加144246万元，全年一般公共预算支出组成指标为599174万元，比上年605920万元减少6746万元，下降1.1%。全年一般公共预算实际支出430906万元，比上年497651万元减少66745万元，下降13.4%（详情请见附表二）。

一般公共预算收支平衡情况是：地方收入107385万元，上级补助收入273390万元（其中返还性收入6721万元），地方政府债券转贷收入42314万元（其中新增一般债券收入10894万元，国际组织借款收入3357万元，再融资一般债券收入28063万元），动用预算稳定调节基金68555万元，调入资金71678万元（其中政府性基金预算调入29172万元，清理盘活财政存量资金10560万元，国有资本经营预算调入资金31946万元），上年滚存结余36471万元，合计财力为599793万元；全年一般公共预算实际支出430906万元，上解支出7174万元，安排预算稳定调节基金104264万元，债务还本支出28066万元，支出合计570410万元；结余29383万元，全部结转下年支出，全年收支相抵实现平衡（详情请见附表三）。

二、政府性基金预算收支情况

2023年，县本级政府性基金收入完成107997万元，为预算的82.1%（其中：国有土地使用权出让收入106886万元，城市基础设施配套费收入402万元，污水处理费收入709万元），比上年127706万元减少19709万元，下降15.4%；政府性基金上级补助收入7799万元，地方政府专项债券转贷收入157841万元（其中新增专项债券收入143600万元，再融资专项债券收入14241万元）；政府性基金支出完成248066万元，比上年增加27658万元，增长6.1%。

政府性基金收支平衡情况是：政府性基金县本级收入107997万元，上级补助收入7799万元，地方政府专项债券转贷收入157841万元，调入资金9172万元，上年滚存结余10348万元，合计财力为293157万元；全年支出248066万元，上解支出127万元，调出至一般公共预算29172万元，支出合计为277365万元；收支相抵，滚存结余15792万元，全部结转下年支出（详情请见附表四）。

三、国有资本经营预算收支情况

2023年，县本级国有资本经营预算收入完成32141万元，上级补助收入9万元，上年结余37万元，收入合计32187万元；国有资本经营预算本年支出195万元，调出至一般公共预算支出31946万元，支出合计为32141万元；收支相抵，滚存结余46万元，全部结转下年支出（详情请见附表五）。

四、社会保险基金预算收支情况

2023年，社会保险基金预算实际完成收入60556万元（其中本年收入28419万元，上级补助收入32137万元），占年度预算64103万元的94.5%，比上年同期55666万元增加4890万元，增长8.8%。本年实际支出49542万元，占年度预算47911万元的103.4%，比上年同期45508万元增加4834万元，增长8.9%。

社会保险基金预算收支平衡情况是：2023年社会保险基金收入60556万元，上年滚存结余54773万元，收入合计115329万元；社会保险基金支出49542万元，当年结余11014万元，年末滚存结余65787万元。(其中城乡居民养老保险基金滚存结余中包含有个人账户上解到省财政专户资金47889万元)。以上数据不含已由省统筹的企业养老保险、市统筹的工伤保险、城镇职工医疗保险和城乡居民医疗保险数据。（详情请见附表六）。

五、2023年财政运行的主要特点

（一）千方百计开源挖潜，着力夯实财力基础。2023年受经济下行、减税降费、原材料价格上涨等因素影响，为确保全年财政收入特别是地方收入按计划完成，县委、县政府主要领导亲自调度，各征管部门千方百计、齐心协力挖潜增收，力促收入及时均衡入库，最终取得了较为理想的成绩。全年完成一般公共预算收入171210万元，同比增加578万元，增长0.3%。其中，地方收入完成107385万元，为预算的98.5%，同比增加6489万元，增长6.4%，地方收入税比为75.7%，比上年同期高0.4个百分点。

（二）持之以恒严抓真管，着力兜牢安全底线。坚持厉行节约，持续压减非急需、非刚性支出，把有限的资金用在刀刃上，财政支出重点保障“三保”，剩余资金向改善民生、防范风险等领域倾斜。全年完成一般公共预算支出430906万元，完成预算的91.2%，同比减少66745万元，下降13.4%，其中投入保障“三保”支出246466元，占一般公共预算支出的57.2%。另外，债务还本付息9560万元，教育支出99406万元，农林水支出100001万元，卫生健康支出27898万元，社会保障和就业支出59450万元，有力保障了全县民生事业和经济社会的健康平稳发展。

（三）驰而不息强化管理，着力提升政策效能。一是申报采购项目202个，完成采购项目202个，预算采购金额36064万元，实际成交金额31766万元，节约资金4298万元，节约率11.9%。二是完成工程预算评审项目237个，送审金额5.27亿元，审定金额4.61亿元，审减率12.52%。三是加强绩效管理，对全县86个一级预算单位（共涉及资金290463万元）做了部门整体支出和专项资金绩效目标申报审核，对洣水茶陵段治理工程、农村义务教育学生营养改善、垃圾场运营、农村改厕等18个项目开展了财政重点绩效评价，涉及资金32118万元，收回结余资金440余万元。四是致力维护国家财经法规和财经纪律，通过国库集中支付规范各项经济业务206笔，规范金额3596.73万元。五是依法依规推进国有企业退休人员社会化管理，按照《茶陵县国有企业退休人员社会化管理工作实施方案》，签约7家国有企业，移交退休人员26人。六是坚决守住了“不新增隐性债务的底线和不新增关注类债务的红线”，严格执行化债计划，化解隐性债务56278.5万元，关注类债务4355万元，超额完成全年化债任务。七是规范惠农补贴资金，通过“一卡通”系统发放涉农补贴项目126项，发放金额 35170.67万元。

2023年，我县较好地完成了年度收支目标，但财政运行仍然面临诸多问题。主要体现在：一是县域实体经济税源仍然不优不强，财政增收渠道不断紧缩。二是“三保”、基建补短板等领域的刚性支出需求越来越大，收支矛盾日趋严峻。三是上级调拨资金缓慢，国有土地使用权出让收入未能按序时进度入库，暂付款过大，导致国库库款紧张，财政年度预算难以平衡。四是我县债务风险虽然可控，但可偿债财力有限，县内平台公司造血能力不足，市场化化债思路不明晰，隐性债务偿还主要依靠预算安排。

2024年上半年预算执行情况

一、收支情况

1、一般公共预算收支完成情况

收入情况:1-5月，全县一般公共预算收入完成80266万元，为预算的42.2%，比上年同期（同比）增加5309万元，增长7.1%。收入结构情况:税收收入完成60660万元，同比增加3470万元，增长6.1%，占财政总收入的比重为75.6%。非税收入完成19606万元，同比增加1839万元，增长10.4%，占财政总收入的比重为24.4%。征收部门完成情况:税务部门完成收入61406万元，为预算的37.9%，同比增加3407万元，增长5.9%；财政部门完成收入18860万元，为预算的67.6%，同比增加1902万元，增长11.2%。地方收入完成情况:地方收入完成49971万元，为预算的43.1%，同比增加5001万元，增长11.1%，全市排名第三，其中，地方税收收入完成30365万元，为预算的35.3%，同比增加3162万元，增长11.6%，全市排名第三；地方税比为60.8%，南五县市区排名第三。支出情况：1-5月，全县一般公共预算支出148934万元，完成预算的35%，同比减少5398万元，下降3.5%。

2、政府性基金预算收支完成情况。1-5月，政府性基金预算收入完成7868万元，同比增加1773万元，增长29.1%。政府性基金预算支出112351万元，同比减少2860万元，下降2.5%。

二、下半年工作打算

（一）重点领域精准发力，培植稳固财源。为确保实现10.9亿元的年度目标任务，一是精诚共治强化收入征管。加强对重点税源企业的培育，继续加大对乡镇、园区的税收收入调度力度，防止企业税收“跑、冒、滴、漏”。二是着力盘活国有“三资”。充分利用好本土砂石、矿产、林业资源，积极探索谋划新机，努力挖潜增收创效。三是积极争取上级项目和资金支持。坚持准确把握财税政策，充分发挥县级各部门积极性，对标对表上级项目要求争取上级在转移支付等方面倾斜。

（二）保障重点项目实施，确保财政平稳。一是继续树牢过“紧日子”的思想。科学测算支出强度，切实减少政府不必要开支和“三公”经费，把腾转出的财政资源用于经济发展和改善基本民生等。二是明确重点项目支出。聚焦“三公”经费、惠民惠农资金管理、基层“三保”、预算执行等重点领域加强管控。财政机关首先是政治机关，优先保障县委、县政府重大决策，县级财政要为中心工作服务。三是不断优化支出结构。要考虑财政实际承受能力，减少非刚性、非重点项目支出，全力保障刚性支出。调整支出方向。优先保“三保”支出，其次保政策性考核项目支出，再次保资本性（基本建设性）支出，设置库款预警额，统筹预算财力调度，确保预算收支平衡。

（三）推进财政体制改革，兜牢安全底线。一是加强债务管理。牢牢守住“不爆雷、不断链、不发生重大风险事件”底线，厘清政企边界，切实做到谁借谁还，风险自担，严格限定举债程序和资金用途，实现“借、用、还”统一。二是规范项目建设。严格落实政府性投资项目决策和立项管理，严格控制项目成本，决不允许通过新增隐性债务上新项目、铺新摊子，项目资金没有达到80%以上，坚决不能开工，部门协同加强资金监管，做到专款专用。三是推进公司转型。充分整合各类资源，搭建治理结构完整、运营规范，有内生发展动力的政府投融资平台，平台公司要去行政化，降本增效，提升资产盈利能力，拓宽融资渠道。

（四）提升资金政策效能，规范财会监督。一是稳步推进绩效管理工作。高质量完成人大“四评”项目等财政重点项目绩效评价工作，推动评议结果与预算安排挂钩。进一步提高强化预算监督、硬化绩效约束，持续推进预算绩效管理向纵深迈进。二是维护财经纪律的严肃性和权威性。基于上半年省市县开展一系列惠农补贴资金检查发现的问题做进一步督促整改，督促各行政事业单位贯彻落实中央八项规定，严肃财经纪律。三是加强新时代干部队伍建设。持续抓好“绩效管理巩固年”“清廉机关创建”等工作，努力锤炼一支“政治强、业务精、作风实、纪律严”的财政队伍，全力服务县域经济社会高质量发展。  

主任、各位副主任、各位委员！路虽远，行则将至；事虽难，做则必成。我们将持续深学笃行习近平新时代中国特色社会主义思想，坚定拥护“两个确立”，坚决做到“两个维护”，在县委县政府的坚强领导、县人大的监督指导下，以“时时放心不下”的责任感和担当作为的精气神，攻坚克难、守正创新，奋力推进财政管理改革，为实现“三高四新”美好蓝图，建设现代化新茶陵展现新作为新担当！

附表：1.2023年茶陵县财政收入决算表

2.2023年茶陵县公共财政预算支出决算表

3.2023年茶陵县财政公共财政预算收支平衡表

4.2023年度茶陵县政府性基金收支及结余情况表

5.2023年度茶陵县国有资本经营预算收支及结余情况表

6.2023年度茶陵县社会保险基金收支及结余情况表

7.2023年茶陵县“三公”经费决算情况表

表一

2023年茶陵县财政收入决算表

单位：万元

表二

2023年茶陵县公共财政预算支出决算表

单位：万元

表三

2023年茶陵县财政公共财政预算收支平衡表

单位：万元

表四

2023年度茶陵县政府性基金收支及结余情况表

                                                单位:万元

表五  

2023年度茶陵县国有资本经营预算收支及结余情况表

单位：万元

表六  

2023年度茶陵县社会保险基金收支及结余情况表

单位：万元

表七

2023年茶陵县“三公”经费决算情况表

单位：万元