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来源：茶陵县人民政府办公室 作者： 发布时间：2023-08-04 访问量：次 【字体大小：大中小】
茶政办发〔2023〕43号
茶陵县人民政府办公室
关于印发《茶陵县国有“三资”清查、处置
盘活专项审计调查三年行动工作方案
（2023-2025年）》的通知
各乡镇（街道）、办事处，县直有关单位：
现将《茶陵县国有“三资”清查、处置盘活专项审计调查三年行动工作方案（2023-2025年）》印发给你们，请认真贯彻执行。
茶陵县人民政府办公室
2023年7月27日
茶陵县国有“三资”清查、处置盘活专项审计
调查三年行动工作方案（2023-2025年）
为贯彻落实省、市国有“三资”清查处置与管理改革要求和相关会议精神，进一步盘活资产、提质增效，完整、准确、全面贯彻新发展理念，强化存量资产资源统筹，化解财政收支矛盾，促进经济社会高质量发展，根据县政府工作安排部署，结合我县实际，制定本工作方案。
一、指导思想
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，推进国有“三资”清查处置工作，加快实现“三高四新”美好蓝图。通过在全县范围内持续开展国有“三资”清查、处置盘活专项审计调查，促进国有“三资”全面清查、权属清晰；推进国有资源资产化、国有资产证券化、国有资金杠杆化；推动资源有效整合、资产有效盘活、资金有效统筹，切实增加财政收入，有力助推稳增长、防风险、保民生。
二、任务分解
（一）单位自查。一是提高站位，严格落实管理责任。全面深入开展国有“三资”清查处置，是稳增长、防风险、保民生的基础支撑。各部门单位要切实提高政治站位，转变思想观念，真正认识到位，高度重视国有“三资”清理处置工作，加强相关工作的组织领导，切实履行管理责任，落实专人认真开展清查工作，形成明细台账。二是强化配合，积极推动工作开展。各单位对自查发现的问题，严格落实整改主体责任，进行立行立改，自查自纠；积极配合财政、审计部门对相关工作的开展，及时提供真实、完整、准确的相关资料。
（二）财政汇总。一是摸清底数。在单位自查基础上，每年专项审计前，由县财政局牵头，组织各乡镇（街道）及部门全面摸排清理，按照不同类型填好相关表格，真实、准确、完整反映国有资产、资金情况，全面摸清底数。二是扛牢主管责任。对管理处置国有资产、资金过程中发现的问题及时督促相关单位整改到位。
（三）实施审计。由县审计局牵头，自2023年至2025年，根据单位职能职责分工，围绕各部门履职尽责、国有资产配置使用、处置和收益等方面，审查各部门国有“三资”清查、处置盘活情况。2023年6-7月，对涉及五类国有资产、六类国有资源及闲置低效财政资金的主要相关单位（涉及自然资源、林业、水利等22个单位）进行审计。2024年、2025年分别对25个单位进行审计。被审计单位明细详见附件。
三、范围内容
（一）审计范围
从资金、资源、资产三方面入手，对国有“三资”清查、处置盘活情况进行审计。
关注实物、债权、股权、特许经营权、未来权益权五类国有资产，金（矿产资源）、木（林业资源）、水（水利资源）、火（能源资源）、土（土地资源）、数（数据资源）六类国有资源，以及闲置、低效的财政资金。
主要对涉及五类国有资产、六类国有资源及闲置低效财政资金的相关单位进行审计。其中：教育和卫生行业部门，未纳入审计范围的单位由主管单位于2024年度统一安排内部审计，将清查、处置情况内部审计结果同时报财政和审计部门。
（二）审计重点内容
审查各部门国有“三资”的管理使用、处置盘活等，重点揭示是否存在国有资产闲置、违规担保、违规出借、侵吞、贱卖、损失国有资源资产，以及未按规定盘活闲置和低效国有资产资源等问题，提出“清底数、补漏洞、建机制”等针对性建议。
1.“三资”的主管和使用部门履职尽责方面。一是摸清资产底数。通过台账及实地核查，全面摸清底数，真实、准确、完整反映情况。二是主管部门履职情况。管理职责是否明确，管理边界是否清晰，是否存在管理漏洞或多方监管等问题。三是使用部门履职情况。关注“三资”管理内控制度、绩效管理制度是否建立健全并有效执行，是否规范资产配置需求、配置方式、使用要求、处置报废等程序。
2.“三资”配置使用方面。一是关注配置情况。审查各部门单位配置依据是否充分，是否存在超预算、超标准配置等；采用建设方式配置资产的，是否及时办理交付、决算等手续。二是关注使用情况。审查是否按规程合理使用和管理，经营、出租、出借等使用程序是否履行到位；是否存在违规经营、违规出借、出租的租价过低或租期过长等问题；是否存在因使用不当等导致毁损、灭失等问题；是否存在资产长期闲置低效等问题。
3.“三资”处置方面。关注处置实施情况，审查处置依据是否充分，集体决策和审批程序是否履行到位，是否及时完成处置；审查处置方式是否合理，是否存在低价贱卖、指定回收单位等问题，是否存在暗箱操作、联合串通外部单位或个人侵吞“三资”等违规违纪事项。
4.“三资”收益方面。关注收益情况，审查是否严格按照政府非税收入和国库集中收缴制度等规定管理，是否严格执行“收支两条线”，是否及时收取各类有偿使用收入，是否存在违规多收、少收、侵占、截留、挪用和隐匿收益。
四、工作要求
（一）提高站位，凝聚共识。各部门单位要提高政治站位，切实增强责任意识、大局意识、担当意识；要履职尽责、精心组织、强化措施，将国有“三资”清查盘活作为事关全县发展稳定的大事来抓，为全面落实“三高四新”美好蓝图提供有力支撑。
（二）突出重点，挖掘潜力。找准发力点，瞄准突破口，全面聚焦矿产、林业、水利、能源、土地、数据六类国有资源，实物、债权、股权、特许经营权、未来收益权五类国有资产，摸清底数、揭示问题、分析原因、提出建议，促进深化改革、挖潜增效。
（三）协同配合，形成合力。各部门单位要把专项审计调查工作摆在重要位置，高度重视、积极配合，力争用最短的时间、最优的质量，圆满完成国有“三资”清查、处置盘活专项审计调查工作。
附件：1.2023年度国有“三资”清查、处置盘活专项审计调
查单位名单
2.2024年度国有“三资”清查、处置盘活专项审计调
查单位名单
3.2025年度国有“三资”清查、处置盘活专项审计调
查单位名单
序号 | 单位 | 2023年审计年度 |
1 | 茶陵县自然资源局 | 1 |
2 | 茶陵云阳国家森林公园管理局 | 1 |
3 | 茶陵县林业局 | 1 |
4 | 茶陵县水利局 | 1 |
5 | 茶陵县洮水水库管理局 | 1 |
6 | 茶陵县龙下灌区管理局 | 1 |
7 | 茶陵县农业农村局 | 1 |
8 | 茶陵县发展和改革局 | 1 |
9 | 茶陵县财政局 | 1 |
10 | 茶陵县城市管理行政执法局 | 1 |
11 | 茶陵县交通运输局 | 1 |
12 | 茶陵县住房保障服务中心 | 1 |
13 | 茶陵县库区移民事务中心 | 1 |
14 | 茶陵县供销合作社联合社 | 1 |
15 | 茶陵县洣江街道办事处 | 1 |
16 | 茶陵县下东街道办事处 | 1 |
17 | 茶陵县火田镇人民政府 | 1 |
18 | 茶陵县云阳街道办事处 | 1 |
19 | 茶陵县思聪街道办事处 | 1 |
20 | 湖南茶陵经济开发区管委会 | 1 |
21 | 湖南犀城产业投资集团有限公司 | 1 |
22 | 湖南洣水投资开发集团有限公司 | 1 |
小计 | 22 |
序号 | 单位 | 2024年审计年度 |
1 | 茶陵县桃坑乡人民政府 | 1 |
2 | 茶陵县舲舫乡人民政府 | 1 |
3 | 茶陵县腰潞镇人民政府 | 1 |
4 | 茶陵县界首镇人民政府 | 1 |
5 | 茶陵县秩堂镇人民政府 | 1 |
6 | 茶陵县严塘镇人民政府 | 1 |
7 | 茶陵县枣市镇人民政府 | 1 |
8 | 茶陵县虎踞镇人民政府 | 1 |
9 | 茶陵县湖口镇人民政府 | 1 |
10 | 茶陵县马江镇人民政府 | 1 |
11 | 茶陵县高陇镇人民政府 | 1 |
12 | 利民办事处 | 1 |
13 | 汉背办事处 | 1 |
14 | 茶陵县科技和工业信息化局 | 1 |
15 | 茶陵县行政审批服务局 | 1 |
16 | 茶陵县行业办公室 | 1 |
17 | 茶陵县应急管理局 | 1 |
18 | 茶陵县乡村振兴局 | 1 |
19 | 茶陵县市场管理服务中心 | 1 |
20 | 茶陵县文化旅游广电体育局 | 1 |
21 | 茶陵县文化市场综合执法大队 | 1 |
22 | 茶陵县商务局 | 1 |
23 | 茶陵县公安局 | 1 |
24 | 茶陵县畜牧水产事务中心 | 1 |
25 | 茶陵县城市环境卫生管理所 | 1 |
小计 | 25 |
序号 | 单位 | 2025年审计年度 |
1 | 中共茶陵县委党校 | 1 |
2 | 茶陵县人力资源和社会保障局 | 1 |
3 | 茶陵县民政局 | 1 |
4 | 茶陵县融媒体中心（茶陵县广播电视台） | 1 |
5 | 茶陵县交警大队 | 1 |
6 | 茶陵县住建局 | 1 |
7 | 茶陵县教育局 | 1 |
8 | 茶陵县机关幼儿园 | 1 |
9 | 茶陵县城西小学 | 1 |
10 | 茶陵县解放学校 | 1 |
11 | 茶陵县职业中等专业学校 | 1 |
12 | 茶陵县第一中学 | 1 |
13 | 茶陵县思源实验学校 | 1 |
14 | 茶陵县城东学校 | 1 |
15 | 茶陵县云阳中学 | 1 |
16 | 茶陵县第二中学 | 1 |
17 | 茶陵县第三中学 | 1 |
18 | 茶陵县芙蓉学校 | 1 |
19 | 茶陵县农机事务中心 | 1 |
20 | 茶陵县档案史志局 | 1 |
21 | 茶陵县卫生健康局 | 1 |
22 | 茶陵县妇幼保健院 | 1 |
23 | 茶陵县中医医院 | 1 |
24 | 茶陵县人民医院 | 1 |
25 | 茶陵县疾病预防控制中心 | 1 |
小计 | 25 |